Primeramente, cabe mencionar que en ambos supuestos se debe realizar por parte del analista de Prevención de Lavado un análisis minucioso del legajo del cliente, de sus antecedentes, origen de fondo y demás para luego llegar a una conclusión acertada de si la operación podría llegar a ser catalogada como para generar un Reporte, o bien archivada con toda la información de la investigación pertinente.

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¿Qué es una operación inusual y qué es una operación sospechosa?

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Conforme la Resolución 14/2023 de la Unidad de Información Financiera (UIF)

• Operaciones Inusuales: a las operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, con independencia del monto, que carecen de justificación económica y/o jurídica, y/o no guardan relación con el nivel de riesgo del cliente o su perfil transaccional, y/o que, por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/u otras características particulares, se desvían de los usos y costumbres en las prácticas de mercado.

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• Operaciones Sospechosas: a las operaciones tentadas o realizadas, independientemente de su monto, que ocasionan sospecha de que los fondos o activos involucrados provienen o están vinculados con el lavado de activos o están relacionados con la financiación del terrorismo, o que habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis realizado por el Sujeto Obligado no permitan justificar la inusualidad.

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Entonces de la misma definición se desmembran las principales diferencias de ambas operaciones. Por un lado, en la operación inusual se habla principalmente de la carencia de justificación económica o jurídica de la operación y que además el nivel de riesgo del cliente el cual fue realizado anteriormente en el proceso de KYC Know Your Customer o bien de su perfil transaccional también realizado en base a las consideraciones de la matriz de riesgo de cada entidad.

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Por el otro lado, en la operación sospechosa, no se habla principalmente de la justificación, pues la operación puede estar justificada patrimonialmente, sino que el origen de los fondos den indicios de que los fondos o activos provienen de actividades vinculadas al lavado de activos o con el financiamiento del terrorismo

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¿Cuáles son los factores que destacan a una operación inusual?

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1. Grandes transacciones de efectivo que superan los límites establecidos.
2. Transacciones frecuentes y repetitivas que podrían indicar una estructura de transacciones para evitar los límites de reporte.
3. Transferencias de fondos sin una justificación comercial clara.
4. Actividad inusual en cuentas inactivas o de baja actividad.
5. Operaciones que parecen estar relacionadas con jurisdicciones de alto riesgo.

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¿Y cuáles son los que destacan en una operación sospechosa? 

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1. Transacciones destinadas a ocultar la verdadera naturaleza o el origen de los fondos.
2. Movimientos de fondos inusuales y sin una explicación clara.
3. Factores de riesgo en cuanto a la actividad o ubicación geográfica de los movimientos
4. Transacciones con personas o entidades conocidas por estar involucradas en actividades delictivas.
5. Uso de múltiples cuentas o transacciones fragmentadas para evitar la detección.

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En la diferenciación de Operaciones Inusuales y Operaciones Sospechosas, tal como mencionamos anteriormente, la clave radica en el análisis y la evaluación de la información disponible y en el criterio que se utiliza para organizar y calificar esa información.

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 A continuación, se presentan algunos puntos importantes a considerar:

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1. Análisis de patrones de actividad: Las operaciones inusuales generalmente se basan en desviaciones de los patrones normales, mientras que las operaciones sospechosas involucran elementos que indican una posible actividad delictiva.
2. Evaluación de la legitimidad: Las operaciones inusuales pueden ser explicadas por motivos legítimos, como cambios en la estrategia comercial o necesidades financieras temporales. En contraste, las operaciones sospechosas carecen de una justificación económica válida y pueden indicar intentos de ocultar actividades ilegales.
3. Uso de criterios y herramientas de riesgo: La implementación de criterios de riesgo específicos y el uso de herramientas tecnológicas de monitoreo pueden ayudar a identificar tanto operaciones inusuales como sospechosas.
4. Evaluación adicional: Si una transacción inusual despierta sospechas adicionales o presenta indicadores de posible actividad delictiva, es necesario realizar una evaluación más profunda y, en caso necesario, reportarla a las autoridades competentes.

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Una vez realizado el análisis, es que se llega a la conclusión de si es posible que esas operaciones deban ser reportadas como ROS “Reporte de Operación Sospechosa” o bien archivada y desestimada. 

Al comprender las características distintivas de ambos tipos de transacciones, pueden tomar medidas proactivas para identificar y reportar posibles actividades delictivas. Este conocimiento les permite salvaguardar la integridad del sistema financiero y contribuir a la prevención y detección del lavado de activos.

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